Impuestos justos y amigables para hacer crecer tu negocio
Compruébalo por ti mismo. ¡Mira los impuestos que pagarías en Andorra!
- IRPF800 €1 %
Andorra tiene un impuesto sobre la renta (Impost sobre la Renda de Persones Físiques o IRPF) progresivo con solo 3 tramos impositivos que grava más a las personas con mayores ingresos que a las personas con menores ingresos:
- 0 a 24.000 € está exento de pagar IRPF.
- De 24.000 a 40.000 € tributa al tipo del 5%.
- Todo lo que exceda 40.000 € tributa al tipo del 10%.
Nuestra recomendación es que te fijes un salario de 40.000 €, ya que todo lo que supere esta cantidad tributará al 10%, ya sea como impuesto sobre la renta o como impuesto de sociedades. Más adelante puedes obtener todo o parte de estos ingresos extra como dividendos sin pagar ningún impuesto adicional. Sin embargo, si optas por invertir todo o parte de este capital desde tu empresa en lugar de obtenerlo como dividendos, puede reducir aún más el impuesto de sociedades.
- Seguridad Social5,698 €6 %
Los trabajadores por cuenta propia y los administradores de empresas están sujetos al impuesto de la Seguridad Social (CASS), que, para 2022, asciende a 474,85 € al mes, antes de cualquier deducción aplicable.
La base mínima de cotización de este impuesto (para autónomos) es el 22% del salario medio andorrano de el año anterior, que ha rondado los 2.000 € durante los últimos años:
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Salario medio andorrano en 2019 = 2.129,44 €/mes.
Aportación CASS para 2020 = 2.129,44€ · 22% = 468,48€/mes o 5.621,76/año
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Salario medio andorrano en 2020 = 2.081,26€/mes.
Aportación CASS para 2021 = 2.081,26€ · 22% = 457,88€/mes o 5.494,56/año
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Salario medio andorrano en 2021 = 2.158,40 €/mes.
Aportación CASS para 2022 = 2.158,40€ · 22% = 474,85€/mes o 5.698,20/año
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- Imp. de Sociedades6,000 €6 %
Las empresas andorranas deben pagar un impuesto de sociedades fijo del 10% (Impost de Societats o IS) sobre sus beneficios. Este tipo impositivo es del 2% para sociedades holding que invierten fuera de Andorra.
Si quieres distribuir dividendos de tu empresa a ti mismo, no se pagará ningún impuesto adicional. Los dividendos están exentos del impuesto sobre la renta y de cualquier otro impuesto.
- Disponible Neto87,502 €87 %
Capital neto tras pagar IRPF, CASS e IS. Faltaría contabilizar algunos pequeños impuestos y tasas locales, aplicables en función de la actividad profesional desarrollada y domicilio.
Al gastar este dinero en productos y servicios, estos se gravarán con su correspondiente IVA (Impost General Indirecte o IGI), que es el más bajo de la UE:
- 0% en sanidad y algunos servicios públicos como educación, guarderías, deporte o cultura.
- 1% en alimentos, bebidas no alcohólicas y determinados medios como libros, revistas o periódicos.
- 2,5% sobre otras actividades culturales y turísticas y obras de arte.
- 4,5% es el tipo general.
- 9,5% es la tasa incrementada que se aplica a los servicios bancarios y financieros.
Vale la pena señalar que, incluso con este IGI bajo, algunos productos pueden costar lo mismo o o incluso más en Andorra que en España, Francia o Portugal. ¡Sin embargo, los residentes andorranos pueden comprar bienes en el extranjero libres de impuestos (Tax Free)!
Crea una empresa y obtén tu visa
Para la mayoría de emprendedores, freelancers o nómadas digitales la mejor manera de empezar un negocio en Andorra es creando una nueva empresa aquí y solicitando tu residencia activa.
- 1Obtén un identificador (NIA)
- 2Reserva el nombre de tu negocio
- 3Obtén la autorización para inversión extranjera
- 4Crea tu empresa
- 5Obtén el número de registro tributario (NRT) para tu empresa
- 6Solicita tu visado
¿Cuánto costará todo esto?
Solicita un presupuesto personalizado con un desglose detallado de todos los gastos. Precios transparentes. Sin comisiones ocultas.
Este dinero va directo a la cuenta de tu sociedad. Podrás utilizarlo más adelante.
Los residentes activos deben hacer un depósito de 15,000€ a la AFA (Autoridad Reguladora Financiera). Si en algún momento dejas Andorra u obtienes la nacionalidad andorrana, lo recuperarás.
Cualquier fuente que indique que este depósito es de 15,000€ está desactualizada, ya que este cambio se introdujo en 2023.
* Hay excepciones para nómadas digitales, emprendedores y profesionales liberales como ingenieros, arquitectos, médicos, abogados o economistas.
El coste final dependerá de múltiples factores: actividad profesional, volumen de facturación, empleados, inversiones, miembros de la familia adicionales, otros procedimientos administrativos...
Servicios adicionales
¡Aún hay más que podemos hacer por ti, tu única preocupación será decidir qué beber para celebrar tu mudanza a Andorra!
- Impuestos y contabilidad
- Gestión administrativa y de recursos humanos
- Family office
¡Contáctanos!
La mayoría de emprendedores, autónomos o profesionales digitales que trabajen de forma remota pueden establecer rápidamente una SLU para empezar a trabajar desde Andorra.
Profesionales liberales como abogados, farmacéuticos, doctores, dentistas, arquitectos o ingenieros también pueden establecer su negocio aquí.
- Desarrolladores e Ingenieros
- Inversores y Traders
- Gamers Profesionales y Streamers
- Emprendedores y Fundadores
- YouTubers y Creadores de Contenido
- Otros Profesionales Liberales
Vida en Andorra
El marco político único y estable de Andorra, sus impuestos competitivos entre los más bajos de Europa, el alto nivel de seguridad pública y la tasa de criminalidad entre las más bajas del mundo, sistemas de salud líder y la ubicación estratégica entre España y Francia hacen de Andorra un lugar ideal para vivir un vida mejor y más larga.
- 1Sistema tributario competitivo
Impuesto de sociedades y sobre la renta inferiores al 10%. Impuestos general sobre bienes y servicios del 4,5%.
- 2Economía dinámica
GDP nominal per cápita de 35.995€, más alto que la media de la UE. 1.7% de desempleo, de los más bajos de Europa.
- 3Inversión internacional
La inversión extranjera ha crecido aproximadamente en un 500% en menos de una década. ¿Vas a dejar pasar esta oportunidad?
- 4Sistema de salud líder
Uno de los mejores del mundo. 95/100 en el Lancet's Healthcare Access and Quality Index.
- 5Seguridad
5º en "estabilidad política" y "sin criminalidad" en el reporte del World Bank. España ocupa el puesto 31.
- 6Naturaleza y aire libre
Respira aire limpio y "fino" y extiende tu esperanza de vida.
- 7Conectividad
El 94.5% de los hogares disfrutan de conexiones a Internet por fibra óptica a una velocidad media superior a 300 MBPS.
- 8Actividades y entretenimiento
8 millones de visitantes al año y multitud de eventos deportivos y culturales durante todo el año. No te aburrirás.
- 9UE
Actualmente negociando un acuerdo de asociación con la UE, tras años fuera de las listas de paraísos fiscales.
Preguntas más frecuentes
Sabemos que mudarse a un país nuevo no es una decisión fácil y probablemente aún tengas muchas preguntas. Estamos más que felices de ayudar y estamos trabajando activamente para traer más información valiosa a nuestra web.
La única lengua oficial es el catalán, siendo ésta la más utilizada y la única aceptada en comunicaciones oficiales, con algunas excepciones.
Sin embargo, la segunda lengua más utilizada, por un pequeño margen, es el español, siéndo éste más frecuente como lengua materna.
El portugués y el francés también se hablan minoritariamente.
No, la OCDE dejó de considerar Andorra un paraíso fiscal en 2018 y desde entonces ha dado diferentes pasos para mejorar la transparencia en todos los ámbitos, la lucha contra el blanqueo y la homologación internacional de su muy competitivo marco fiscal.
Sí, en el caso de la residencia activa, es necesario vivir la mayor parte del año en Andorra (183 días) y es importante también poder demostrarlo, especialmente para aquellos que estén rozando el límite. También existe una residencia pasiva (también llamada no lucrativa) para la cuál solo debes vivir en Andorra 3 meses (90 días).
Sin duda. Cada persona es libre de vivir y trabajar dónde quiera, dentro de la legalidad. Además, cabe destacar dos aspectos importantes:
Por un lado, una vez modificada tu residencia, será tu nuevo país de residencia el que te provea de los servicios públicos habituales: educación, sanidad, ayudas por desempleo, pensión, infraestructura... Por tanto, es lógico que pagues tus impuestos ahí.
Por otro lado, sería razonable preguntarnos entonces si todos los servicios públicos que se nos prestaron en nuestro país de origen fueron ya costeados con los impuestos que pagamos durante el tiempo que vivimos allí. Si bien esta es una cuestón compleja que dependerá de cada caso particular y de muchos factores distintos, cabe destacar que todos los paises se benefician del talento de otros países en mayor o menor medida. Es decir, todos los países pierden talento que se marcha antes de haber recuperado la inversión que se hizo en ellos y, a la vez, se benefician del talento provinente de otros países cuyo desarrollo costearon otros. Por tanto, cada país es responsable y soberano para establecer las políticas que considere oportunas para atraer al talento que necesita en cada momento o estimular los sectores de la economía que considere estratégicos y más importantes para su modelo productivo.
España, por ejemplo, suele recibir cada año de 2 a 6 veces más inmigrantes que emigrantes aporta, considerando únicamente los movimientos migratorios dentro de la UE. Además, España reduce el impuesto de sociedades hasta el 4% en la Zona Especial Canaria (ZEC) y entre 2014 y 2019 concedió alrededor de 600 Golden Visas a cambio de inversiones en bienes inmuebles de al menos 500.000€, las cuales no exigen vivir en España pero ofrecen un tipo único del 24% por los ingresos generados en España a sus beneficiarios. Además, existe también un tipo de empresa específica para inversiones en inmuebles por encima de los 5.000.000€, conocida como SOCIMI, con un impuesto de sociedades del 0% cumpliendo ciertas condiciones.
Andorra, en cambio, ofrece a todo el mundo y con condiciones mucho más accesibles, entre otras muchas ventajas, un impuesto de sociedades y un IRPF que, combinados, no superan el 10%.